審計工作總結(jié)14篇
總結(jié)在一個時期、一個年度、一個階段對學(xué)習(xí)和工作生活等情況加以回顧和分析的一種書面材料，他能夠提升我們的書面表達(dá)能力，讓我們來為自己寫一份總結(jié)吧。我們該怎么去寫總結(jié)呢？以下是小編整理的審計工作總結(jié)，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
審計工作總結(jié) 篇1
本人于今年調(diào)至分公司從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項工作目標(biāo)，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)如下：
一、加強學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強學(xué)習(xí)，加強自身的思想道德建設(shè)，在實際工作中端正思想，進(jìn)一步堅定社會主義信念，自覺抑制不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個合格的審計人員。
二、強化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責(zé)，圓滿完成各項工作任務(wù)
在此從事審計工作以來，參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計，還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、電廠熱值差專項審計及、電廠的'廠內(nèi)費用及損耗專項審計，提出審計建議或意見40余條，得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外，還圓滿地完成了電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的電力檢修公司離任審計和瑞金電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份公司去審計，不僅學(xué)到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗，對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作，使我認(rèn)識到審計工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結(jié)成績的同時，也認(rèn)識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進(jìn)一步加強學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
審計工作總結(jié) 篇2
20xx年是我縣會計集中核算工作繼續(xù)深化改革和不斷完善的一年，也是進(jìn)一步提高職工素質(zhì)、規(guī)范財務(wù)核算、強化財會監(jiān)督、提升會計服務(wù)、構(gòu)建和諧機關(guān)的一年。一年來，在縣委、縣政府的重視和關(guān)懷下，在財政局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣直各單位和財政局各股室的大力支持和配合下，我們堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以黨的十七屆四中全會精神為指針，認(rèn)真貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀及中央、省、市、縣財政工作會議精神，在學(xué)中干，干中學(xué)，邊工作邊改進(jìn)邊完善，經(jīng)過全體干部職工的共同努力，與時俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，加強了會計核算中心內(nèi)部管理，規(guī)范了會計基礎(chǔ)工作，強化了會計審核和監(jiān)督，提升了財會服務(wù)水平，圓滿完成了各項工作任務(wù)。現(xiàn)將主要工作情況匯報如下：
一、健全完善規(guī)章制度，規(guī)范會計集中核算
會計核算中心的制度建設(shè)，既是對會計核算中心正常運轉(zhuǎn)的具體規(guī)范，對納入部門預(yù)算的單位嚴(yán)格按照預(yù)算支出，絕不允許預(yù)算、支出“兩張皮”，更不允許超預(yù)算支出現(xiàn)象出現(xiàn);對符合國有固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品必須填制“固定資產(chǎn)”入庫單，對報毀、報損的固定資產(chǎn)和低值易耗品必須履行合理手續(xù)，確保了國有資產(chǎn)的安全、有效使用;對不合理、不合法、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍的支出堅決拒付，并對單位做好解釋工作。
二、嚴(yán)把會計“監(jiān)督關(guān)”。
一年來共糾正和退回不完整、不合規(guī)支出70余筆，涉及金額達(dá)25萬余元;拒付各種不合理支出30余筆，涉及金額20余萬元。加強財務(wù)審核監(jiān)督，杜絕了一些違規(guī)違紀(jì)行為的發(fā)生，有效地調(diào)整和優(yōu)化了支出結(jié)構(gòu)，節(jié)儉了財政支出，提高了財政性資金的使用效益。
三、加強會計基礎(chǔ)工作，提升會計服務(wù)質(zhì)量
1、加強會計基礎(chǔ)工作，提供準(zhǔn)確的會計信息。年初,嚴(yán)格按照《行政單位會計制度》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定健全完善一級會計科目，按現(xiàn)行預(yù)算收支科目下設(shè)明細(xì)科目，按單位管理的實際需要設(shè)置中間明細(xì)科目，取消了因單位不一而自行設(shè)定的不統(tǒng)一、不標(biāo)準(zhǔn)科目;精心組織、集中培訓(xùn)、積極部署，及時做好了行政事業(yè)單位新舊會計科目的銜接過渡;在工作流程中，通過多人員、多層次的審核制約，不斷地規(guī)范了會計核算行為，確保真實地反映各單位的財務(wù)支出狀況，加強票據(jù)領(lǐng)用核銷工作，及時上報票據(jù)使用報表，確保票據(jù)安全使用和資金的及時入賬;認(rèn)真做好憑證錄入、報表打印工作，及時向單位報送會計報表，加強了會計報表分析工作，有效提高會計信息質(zhì)量，為核算部門宏觀決策、預(yù)算單位財務(wù)管理提供了準(zhǔn)確的信息資料;按規(guī)定做好會計檔案裝訂和順利移交工作，確保會計檔案管理安全無損;及時做好銀行存款對賬工作，保證資金安全無誤。
2、正確處理服務(wù)與監(jiān)督的關(guān)系，促進(jìn)經(jīng)濟和各項事業(yè)的發(fā)展。在實際工作中，我們一是完善服務(wù)制度，寓監(jiān)督于服務(wù)之中，進(jìn)一步規(guī)范服務(wù)用語，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，實行延時服務(wù)、預(yù)約服務(wù)、首問服務(wù)，方便辦事人員;二是搞好核算服務(wù)的同時，幫助核算單位做好財務(wù)分析服務(wù)，協(xié)助單位編報年初預(yù)算和年終決算報表，加強溝通了解，解釋政策，當(dāng)好理財參謀;三是對社會保障、維護穩(wěn)定的大宗公共財政支出，采取集中力量進(jìn)行審核辦理支付和報賬，保障了財政支出及時到位，有力地促進(jìn)了經(jīng)濟和各項事業(yè)的發(fā)展。
四、增強協(xié)調(diào)配合意識，促進(jìn)各項工作開展
會計核算中心的性質(zhì)和職能決定了它是一個涉及面廣、政策性強的`事業(yè)單位，處理協(xié)調(diào)好各種關(guān)系是保證其充分發(fā)揮職能作用的關(guān)鍵。一年來，我們結(jié)合自身工作的特點，增強協(xié)調(diào)配合意識，從而促進(jìn)了各項工作的開展。
1、加強與局內(nèi)各職能股室溝通聯(lián)系，互相促進(jìn)工作。一年來，協(xié)助做好行政事業(yè)單位新舊會計科目銜接、財政負(fù)擔(dān)人員津貼補貼發(fā)放情況摸底、各種財務(wù)檢查、部門預(yù)算執(zhí)行、年終決算工作等，同時，向各業(yè)務(wù)服室提供核算單位財務(wù)狀況查詢服務(wù)，共同做好財政財務(wù)管理。
2、配合紀(jì)檢監(jiān)察部門做好反腐治源工作。在認(rèn)真推行和貫徹落實新舊“六項制度”上，我們設(shè)計了“單位報銷審核(聯(lián)簽)單”，為核算單位的每一筆支出都必須實行聯(lián)簽加上了“保險”，同時在日常支出中，對單位的大宗支出和重大項目支出，要附有單位民評或會審情況復(fù)印件;特別是在新“三項制度”的落實上，我們緊密配合上級領(lǐng)導(dǎo)的工作。
審計工作總結(jié) 篇3
我市內(nèi)審協(xié)會在市審計局、市民間組織管理局的領(lǐng)導(dǎo)下，在省內(nèi)審協(xié)會的具體指導(dǎo)下，在全體會員單位的大力支持下，較好地履行了宣傳、服務(wù)、交流、管理的職能。全市的內(nèi)部審計工作取得了新的成績。
一、XX年全市內(nèi)部審計概況
XX年底有專職內(nèi)審機構(gòu)158個，專職內(nèi)審人員503人。據(jù)送達(dá)年報單位的數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示：全年完成審計項目6534個（其中財務(wù)收支審計1393個、效益審計293個、經(jīng)濟責(zé)任審計546個、基建審計139個、專項審計283個，內(nèi)控審計360個、風(fēng)險評估4個、其他審計1516個），查出損失浪費8028萬元，發(fā)現(xiàn)大案要案8件，增加效益15389萬元，提出審計建議意見2347條，向司法機關(guān)移送案件7件，建議給與行政處分22人，移送司法機關(guān)處理5人，財務(wù)決算審簽134個。報送優(yōu)秀審計項目14個（其中送省參評7個，獲獎6個），調(diào)研論文送省參評11篇并全部獲獎。
二、協(xié)會主要工作
XX年我市內(nèi)審協(xié)會在會員管理、教育培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、宣傳交流和考核激勵等方面具體做了以下幾項工作：
1、采取多種途徑增強協(xié)會活力，提高協(xié)會的凝聚力。
一是組織召開會長、秘書長、常務(wù)理事會和二屆三次理事大會。2月6日，召開了會長、秘書長會議，商討“脫鉤”后的新形勢下，我市內(nèi)審工作的發(fā)展方向，研究二屆三次理事會事宜。3月6日，又召開各區(qū)、縣（市）審計局常務(wù)理事會，通報二屆三次理事會的籌備工作，對各區(qū)、縣（市）的內(nèi)審工作提出指導(dǎo)性的建議。3月25日在市煙草公司召開二屆三次理事會。傳達(dá)省內(nèi)協(xié)三屆四次理事會議精神；布置我市XX年度內(nèi)審工作；審議修改后的《常德市內(nèi)部審計師協(xié)會章程》；增加調(diào)整團體會員和理事、常務(wù)理事；表彰XX-XX年度常德市人民政府授予的先進(jìn)單位和先進(jìn)個人；通報表彰省、市評選的優(yōu)秀項目；通報表彰全省理論研討獲獎?wù)撐摹?月9日，在市審計局召開各區(qū)、縣（市）審計局常務(wù)理事會。會上簡要回顧上半年內(nèi)審工作情況和下半年工作的設(shè)想；布置《關(guān)于收集整理我市內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料》的相關(guān)調(diào)查事宜；布置XX年cia考試報名工作；布置舉辦內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓(xùn)班的安排；布置XX年《中國內(nèi)部審計》雜志的征訂工作。各區(qū)、縣（市）審計局相繼召開了內(nèi)審工作會議。二是拜訪各區(qū)、縣（市）審計局的領(lǐng)導(dǎo)和走訪會員單位。從元月5日到2月20日拜訪了9個區(qū)、縣（市）審計局的領(lǐng)導(dǎo)，向他們匯報工作、征求意見、溝通思想、聯(lián)絡(luò)感情；從元月4日起，相繼走訪了市財政局、桃源縣財政局、地稅局、市電業(yè)局、市煙草專賣局、常德卷煙廠、常德紡機、常德煙機、華南光電等絕大多數(shù)會員單位，加強與會員單位的領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審機構(gòu)的聯(lián)系。通過加強內(nèi)審協(xié)會與會員單位的互動和協(xié)作，增強協(xié)會活力，提高協(xié)會的凝聚力。
2、大力開展內(nèi)部審計調(diào)研工作，收集、整理全市內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料
6月9日召開了各區(qū)、縣（市）審計局常務(wù)理事會議，傳達(dá)貫徹省內(nèi)審協(xié)會關(guān)于做好收集、整理我省內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料的通知精神。與會者認(rèn)為：收集整理內(nèi)審工作25周年有關(guān)資料是一件大好事。對內(nèi)審工作進(jìn)行全面總結(jié)，并載入史冊，有利于提高內(nèi)審工作的地位和內(nèi)審人員的榮譽感，對貫徹落實內(nèi)部審計新理念，推動內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型，促進(jìn)內(nèi)部審計發(fā)展，肯定內(nèi)部審計工作人員成績具有重大的歷史意義。與會者表示將以對內(nèi)審單位、內(nèi)審人員高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，扎扎實實地抓好此項工作。通過一個月的扎實工作，從主要成績、具體工作兩個方面系統(tǒng)地總結(jié)了我市內(nèi)審協(xié)會成立以來取得的成績、先進(jìn)經(jīng)驗和行之有效的方式方法。
3、貫徹新理念，開展內(nèi)部審計理論研討和內(nèi)部審計工作經(jīng)驗交流。
一是理論研討。XX年我市內(nèi)審協(xié)會配合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的實施，組織開展“內(nèi)部審計與內(nèi)部控制體系建設(shè)”課題研討。在不斷深化和創(chuàng)新組織形式，增強理論研討效果上下功夫。具體要求是：定數(shù)量、保質(zhì)量、上水平。選送省內(nèi)審協(xié)會理論研討文章11篇，李云飛同志撰寫的《行政機關(guān)與內(nèi)部控制制度》榮獲全國優(yōu)秀論文評比優(yōu)秀獎和全省優(yōu)秀論文二等獎，其余9篇獲全省優(yōu)秀論文三等獎、1篇獲優(yōu)秀獎。
二是內(nèi)部審計工作經(jīng)驗交流。4月28日召開“物質(zhì)比質(zhì)比價采購”座談會。常德煙廠、常德煙機、常德紡機、石門大唐發(fā)電、金健米業(yè)、華南光電、市第一人民醫(yī)院參加了座談會，各自介紹經(jīng)驗，形成共識：內(nèi)部控制是內(nèi)審工作的主體，要搞好此項工作：一是領(lǐng)導(dǎo)重視，二是部門合作、三是自身工作成效。他們的經(jīng)驗已在《常德內(nèi)部審計》上分期發(fā)表。
4、堅持不懈的組織好cia考試報名工作，推進(jìn)內(nèi)部審計隊伍職業(yè)化建設(shè)。
目前，cia資格考試已成為國內(nèi)最具權(quán)威性的執(zhí)業(yè)資格考試之一。XX年，我市內(nèi)審協(xié)會加大宣傳力度。一是6月9日召開各區(qū)、縣（市）審計局常務(wù)理事會，布置XX年cia考試報名工作；二是在《常德內(nèi)部審計》刊物上發(fā)表漢壽縣審計局蔣道丹同志的經(jīng)驗文章《淺談cia》并推選到《湖南內(nèi)部審計》上發(fā)表，介紹cia考試的方法和技巧，講解cia考試中的難點疑慮。三是上門介紹宣傳，如湖南文理學(xué)院等。通過宣傳，已有27名同志報考cia 。
5、抓好教育培訓(xùn)，全面提高內(nèi)審人員職業(yè)素質(zhì)。
按照適應(yīng)轉(zhuǎn)型、轉(zhuǎn)變理念、更新知識的要求，不斷提高內(nèi)審人員的專業(yè)勝任能力。我會于3月18日（常審內(nèi)協(xié)函[XX]5號）轉(zhuǎn)發(fā)了湘審內(nèi)協(xié)字[XX]12號文件，要求各會員單位認(rèn)真貫徹、組織實施，按照省內(nèi)審協(xié)會培訓(xùn)安排，我市共有50人參加上崗資格證考試培訓(xùn)，20人參加省內(nèi)協(xié)舉辦的后續(xù)教育培訓(xùn)，18人購買后續(xù)教育培訓(xùn)網(wǎng)卡。為了普及計算機基礎(chǔ)知識，提高內(nèi)審人員的實際操作能力。7月13日至17日在常德市審計局舉辦了《信息系統(tǒng)及計算機輔助審計》普及培訓(xùn)班，全市有104人參加了培訓(xùn)。桃源縣內(nèi)審協(xié)會于9月25日在縣委黨校舉辦內(nèi)審人員學(xué)習(xí)班，聘請省內(nèi)協(xié)張連華會長講解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。此外市人民銀行、常德紡機、湖南文理學(xué)院、常德市教育局等單位分別參加了集團總公司、上級主管部門、國家審計署舉辦的各種類型的內(nèi)審學(xué)習(xí)班。
6、狠抓審計質(zhì)量，開展優(yōu)秀項目評比。
9月30日常審內(nèi)協(xié)字[XX]7號，關(guān)于開展XX年全市內(nèi)部審計項目評比的通知中要求：一是要緊密結(jié)合內(nèi)審工作實踐，注重實效，選送審計效果好的項目；二是要與貫徹執(zhí)行內(nèi)部審計準(zhǔn)則相結(jié)合，選送符合《內(nèi)部審計實務(wù)精要》規(guī)范要求的項目；三是要與現(xiàn)代內(nèi)部審計發(fā)展要求相結(jié)合，選送起點高、眼光遠(yuǎn)、工作實的管理與內(nèi)控方面的項目。根據(jù)這一要求，各區(qū)、縣（市）審計局指導(dǎo)內(nèi)審工作的同志嚴(yán)格把關(guān)，積極督促輔導(dǎo)，在審計方法、審計內(nèi)容、審計文書等方面提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)。安鄉(xiāng)縣內(nèi)審指導(dǎo)站給每個會員單位印制內(nèi)審項目工作的流程圖；桃源縣內(nèi)審協(xié)會撰寫了《內(nèi)部審計程序及其文書》的小冊子，下發(fā)給各會員單位。市內(nèi)審協(xié)會有針對性的為會員單位進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo)，指出問題并加以修改，取得良好的效果。通過對會員單位報送的項目進(jìn)行仔細(xì)評選，從中篩選了7個項目報省參評，獲得4個一等獎，2個二等獎。
7、做好內(nèi)部審計的宣傳工作。
一是辦好《常德內(nèi)部審計》刊物，《常德內(nèi)部審計》開辟了“內(nèi)審指導(dǎo)、經(jīng)驗交流、內(nèi)審動態(tài)、理論研討、學(xué)習(xí)園地”五個專欄。集服務(wù)、交流、宣傳、學(xué)習(xí)于一體。為了辦好刊物，我會采取單位約稿和聘請通訊員兩種方式，全年共收到稿件50多篇，出版刊物四期。二是向《湖南內(nèi)部審計》投稿。及時將內(nèi)審工作中的新觀點、新經(jīng)驗、新成果推廣到全省乃至全國。共有5篇文章被《湖南內(nèi)部審計》刊登。三是抓好《中國內(nèi)部審計》的征訂工作，共完成征訂任務(wù)374份，超計劃67份。
8、鞏固和發(fā)展會員單位
面臨“脫鉤”情況下的新形勢，通過宣傳、邀請、協(xié)商、拜訪等多種形式，鞏固和發(fā)展會員單位，壯大內(nèi)審協(xié)會隊伍。目前已有會員單位195個，今年新增13個。桃源縣內(nèi)審協(xié)會新增會員單位10個，達(dá)到59個。
9、組織交流、開拓視野、擴大影響。
適度組織交流是開拓視野、學(xué)習(xí)經(jīng)驗、宣傳信息、擴大影響的有益之舉。為了組織好學(xué)習(xí)參觀交流，我市內(nèi)審協(xié)會于3月18日（常審內(nèi)協(xié)函[XX]6號）、4月29 日（常審內(nèi)協(xié)函[XX]9號）發(fā)出通知，要求各會員單位組織成行。安鄉(xiāng)縣審計局指導(dǎo)內(nèi)審工作的同志采取普遍通知、個別征求意見、重點主動爭取單位領(lǐng)導(dǎo)支持的方式組織10多名內(nèi)審人員赴云貴、海南、東北等地考察；桃源縣內(nèi)審協(xié)會組織12名內(nèi)審人員赴安徽等地考察；市內(nèi)審協(xié)會于9月17日至24日組織11人赴云南等地考察，收到了滿意的效果。
三、我市內(nèi)部審計工作的主要特點
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，支持得力。
3月25日，市政協(xié)副主席、市審計局副局長陳位明同志在常德市內(nèi)部審計師協(xié)會二屆三次理事會上強調(diào)：“進(jìn)一步加強內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo)，促進(jìn)內(nèi)部審計可持續(xù)發(fā)展”，“近年來，我市內(nèi)部審計工作取得了一定的成績，離不開各級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視、關(guān)心和支持”。市審計局年終對各區(qū)、縣（市）審計局抓內(nèi)審工作的情況進(jìn)行檢查、考核。澧縣分管審計工作的常務(wù)副縣長經(jīng)常聽取內(nèi)審工作的情況匯報，多次指導(dǎo)一定要抓好內(nèi)審工作，為內(nèi)審人員壯膽打氣；審計局黨組定期召開專題會議研究內(nèi)審工作，聽取內(nèi)審工作情況匯報，排解疑難問題并保證內(nèi)審工作經(jīng)費。臨澧縣審計局長李顯鐘同志在6月3日召開的XX年內(nèi)審工作會上作了重要講話，概括起來就是“三個真心實意”一是要真心實意解決認(rèn)識問題，了解內(nèi)審工作的.主要功能是“預(yù)防”“揭示”“抵御”和“保健”；二是要真心實意解決體系問題，即設(shè)置內(nèi)審機構(gòu)，配備專職人員，授予內(nèi)審職權(quán)，解決內(nèi)審待遇，執(zhí)行權(quán)責(zé)追究；三是要真心實意解決實干問題，即內(nèi)審人員要定好“位”，做好“為”，樹好“威”。既要做“衛(wèi)士”，也要做“謀士”。桃源縣內(nèi)審協(xié)會積極向縣政府、縣委組織部門匯報，贏得了政府和組織部門對內(nèi)審工作的支持，將內(nèi)審工作列入政府工作和組織部門黨建工作的目標(biāo)考核內(nèi)容之一。津市市審計局黨組高度重視內(nèi)審工作，把內(nèi)審工作作為審計工作的重要組成部分，列入議事日程，納入崗位目標(biāo)考核。一是調(diào)整內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長任組長，一名副局長分管，一名老干部主抓；二是發(fā)展協(xié)會組織，壯大內(nèi)審隊伍；三是局黨組及各會員單位主要負(fù)責(zé)人主管內(nèi)審工作，全市召開2次內(nèi)部審計工作會，局長到會講話，提出工作要求，給內(nèi)審工作極大的鼓舞和支持。欣運集團領(lǐng)導(dǎo)高度重視內(nèi)審工作，大力支持內(nèi)審人員依法履職，親自部署，指導(dǎo)工作，及時聽取匯報，并督促內(nèi)審結(jié)果落實。西湖管理區(qū)的內(nèi)審工作過去一直是紀(jì)委書記兼管，從今年下半年開始改為由管委會主任直接分管，保證了審計工作的正常經(jīng)費，改善了辦公條件。武陵區(qū)教育局經(jīng)局長辦公會研究決定，新聘兩名兼職審計員協(xié)助審計室開展審計工作。石門縣民政局黨組明確紀(jì)檢組長專抓民政專項資金的管理、發(fā)放的專項審計，全年共聘請人大代表或政協(xié)委員70多人作為民政資金管理、使用監(jiān)督員。安鄉(xiāng)縣文化局把內(nèi)審作出的最后結(jié)論納入各單位的年終考評。漢壽縣教育局局長熊躍政多次在大會上強調(diào)內(nèi)審工作，對內(nèi)審工作提出“壓數(shù)量、保重點、抓質(zhì)量、上水平”的要求。
2、深入基層調(diào)研，強化服務(wù)指導(dǎo)。
桃源縣內(nèi)審協(xié)會竭盡全力指導(dǎo)全縣內(nèi)審工作。一是舉辦《內(nèi)部審計工作的程序及其文書的撰寫》講座，9月將講稿印發(fā)到各內(nèi)審單位，從內(nèi)審單位最基礎(chǔ)和最實用的地方進(jìn)行指導(dǎo)；二是印發(fā)《關(guān)于內(nèi)部審計處理處罰的幾個問題》，從內(nèi)審單位最迫切需要解決的問題進(jìn)行指導(dǎo)；三是請專家、學(xué)者講解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中國政府間財政關(guān)系改革》，從內(nèi)審單位普遍關(guān)心的問題進(jìn)行指導(dǎo)。鼎城區(qū)審計局深入調(diào)查各內(nèi)審單位的工作現(xiàn)狀、面臨的困難和今后的設(shè)想，在審計方法、審計內(nèi)容、審計文書規(guī)范等方面提供專業(yè)指導(dǎo)。宣傳有關(guān)內(nèi)部審計的法律法規(guī)，積極指導(dǎo)設(shè)立內(nèi)審機構(gòu)，不斷擴充內(nèi)部審計隊伍。武陵區(qū)審計局對內(nèi)審單位調(diào)查摸底，進(jìn)行分類指導(dǎo)，組織業(yè)務(wù)交流，現(xiàn)場觀摩指導(dǎo)。安鄉(xiāng)縣通過開展“十個一”活動（年度計劃、后續(xù)教育、內(nèi)審項目講評、內(nèi)審優(yōu)秀項目、內(nèi)審信息論文、訂閱《中國內(nèi)部審計》、繳納會費、內(nèi)審考察、年終總結(jié)、年度報表），展示了對內(nèi)審的號召力和凝聚力，促進(jìn)內(nèi)審健康發(fā)展；參與和協(xié)助內(nèi)審機構(gòu)實施內(nèi)部審計項目的全過程，作為貫徹落實中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則的全過程，按《準(zhǔn)則》規(guī)定的程序、步驟和方法環(huán)環(huán)緊扣，步步到位，編制模擬項目，制成u盤發(fā)送到每個部門和單位的內(nèi)審機構(gòu)，規(guī)范操作程序。澧縣審計局深入到縣教育局、民政局指導(dǎo)優(yōu)秀內(nèi)部審計檔案。臨澧縣審計局從后續(xù)教育、調(diào)研課題、學(xué)習(xí)考察、優(yōu)秀項目參評等盡心盡力為內(nèi)審單位服務(wù)。石門縣審計局以會代訓(xùn)的形式組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，講解內(nèi)部審計程序、方法及質(zhì)量控制，對一些部門的下屬單位審計時邀請被審計單位的內(nèi)審人員參加。津市市審計局除開會調(diào)研之外，平時經(jīng)常上門指導(dǎo)，電話聯(lián)系，有針對性的具體指導(dǎo)。漢壽縣審計局把內(nèi)審工作對口劃分給各業(yè)務(wù)股，做到對內(nèi)審人員提出的業(yè)務(wù)咨詢及時、認(rèn)真、熱情地予以解答，使指導(dǎo)工作落到實處。
3、以內(nèi)部控制與風(fēng)險管理為導(dǎo)向，積極開展內(nèi)控審計，提升內(nèi)部審計價值。
常德電信公司審計部針對c網(wǎng)收購后公司面臨的風(fēng)險，按照內(nèi)部控制重要性原則，精心組織，周密部署，扎實推進(jìn)內(nèi)控自我評估工作，將用戶預(yù)存服務(wù)費和用戶欠費業(yè)財差異、業(yè)務(wù)受理、手工合同列收、營業(yè)資金管理、存貨可變現(xiàn)價值、終端管理、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固、成本費用、移動業(yè)務(wù)等確認(rèn)為重點風(fēng)險點，以重點風(fēng)險點為導(dǎo)向進(jìn)行評估，通過評估，提高了員工的風(fēng)險識別能力，增強了內(nèi)控意識，達(dá)到了自我評估的預(yù)期目標(biāo)；對電信卡業(yè)財差異、用戶欠費業(yè)財差異、用戶預(yù)存服務(wù)費業(yè)財差異等企業(yè)的重點、難點問題開展內(nèi)控評估，查找和釋放預(yù)收賬款和欠費風(fēng)險，還原財務(wù)指標(biāo)的真實性，促進(jìn)企業(yè)提高收入質(zhì)量，確保會計信息的真實性，促進(jìn)了電信卡業(yè)務(wù)規(guī)范化管理。常德卷煙廠審計部積極探索開展以內(nèi)部控制為重點的管理審計。今年對常德芙蓉大亞化纖有限公司內(nèi)部控制制度建設(shè)的執(zhí)行情況進(jìn)行了審計調(diào)查，包括公司貨幣資金控制、銷售與收款控制、采購與付款控制、存貨控制、成本費用控制、工薪與人事控制、工程項目控制、預(yù)算管理等，提出了三條審計建議并被公司采納；在石板灘倉庫擴建（二期）工程一、二標(biāo)段招標(biāo)時，采用綜合評價法設(shè)定上限值，將項目實施、結(jié)算階段可能發(fā)生的150萬元的投資風(fēng)險在合同階段得到了規(guī)避，有效保證了工程的實施進(jìn)度。金健米業(yè)審計中心對41個股權(quán)投資和資本運作項目實施投資效果審計評估，于年底在公司重要會議上予以通報，引起參會高管人員震驚，會上就資本運作“得”與“失”的問題開展專題討論，為總公司和子公司的決策者打了一針“免疫劑”。常德市地方稅務(wù)局審計科嚴(yán)審細(xì)促抓監(jiān)督：財務(wù)審計揭隱患，促規(guī)范。對7個單位進(jìn)行交叉審計，發(fā)現(xiàn)問題26個，違規(guī)金額347.58萬元，提出審計建議19條；離任審計明責(zé)任，促發(fā)展。對4個單位的負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)責(zé)審計，發(fā)現(xiàn)問題14個，違規(guī)金額448.24萬元，提出建議13條；基建審計保安全，促效益。一是嚴(yán)把程序關(guān)，從立項、招投標(biāo)、簽約、實施、竣工驗收全程監(jiān)控，二是嚴(yán)把造價關(guān)，確保工程項目數(shù)據(jù)真實可靠。共審計25個基建項目，審減金額181.21萬元，審減率13.94%；后續(xù)審計看落實，促整改。對審計過的單位進(jìn)行回頭看，落實整改建議，市局發(fā)文通報，提高了各單位對整改的重視程度；政府采購嚴(yán)程序，把關(guān)口。對采購項目注重程序?qū)彶椋ＷC采購項目合規(guī)合法，參與審查16個政府采購項目，節(jié)約資金129.46萬元，進(jìn)一步規(guī)范了政府采購行為，降低了審計風(fēng)險。安鄉(xiāng)縣人民醫(yī)院內(nèi)控審計項目獲全省優(yōu)秀項目一等獎。常德紡機審計部積極參與風(fēng)險管理與控制，對應(yīng)收賬款訴訟時效、逾期欠款的催收進(jìn)行檢查，采取發(fā)律師函、補簽還款協(xié)議等法律手段加強催收力度，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。常德市人民銀行內(nèi)審科有效推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)，維護央行穩(wěn)定，一是積極介入重要風(fēng)險管理，參與大額采購審計；二是參與人民幣發(fā)行庫達(dá)標(biāo)升級專項檢查；三是繼續(xù)修改補充《基礎(chǔ)業(yè)務(wù)操作規(guī)程及風(fēng)險防范指引》，進(jìn)一步規(guī)范操作流程；四是嚴(yán)格內(nèi)控報告制度，抓好內(nèi)控管理評價工作。
4、加強投資審計，規(guī)范投資行為，提高建設(shè)資金的使用效益。常德電信公司c網(wǎng)基站及營業(yè)網(wǎng)點工程項目點多面廣，審計人員不管山有多高，路有多遠(yuǎn)，都親臨現(xiàn)場拉尺丈量，審計覆蓋率達(dá)100%，全年完成土建工程230個，核減金額434.84萬元，審減率達(dá)到33.95%。常德電業(yè)局審計部完成工程決算和合同簽證審計49項，審減金額1272.7萬元，審減率5.66%。金健米業(yè)審計中心審減工程決算款412.24萬元，直接為公司減少中介機構(gòu)審計咨詢費27萬元。欣運集團將審計關(guān)口前移，促進(jìn)了工程質(zhì)量、進(jìn)度、投資三大控制，深入現(xiàn)場跟蹤審計，審減金額433.4萬元，審減率22.5%，切實維護了企業(yè)的利益。常德市教育局開展基建、維修預(yù)決算審計24個，審減金額1910萬元。西洞庭管理區(qū)審計局對南環(huán)路、一中科教樓、機關(guān)車庫三項工程審減工程造價62萬元。
5、努力開拓審計領(lǐng)域，積極探索審計技術(shù)，促進(jìn)內(nèi)部審計工作的持續(xù)發(fā)展
樹立科學(xué)審計理念，切實推進(jìn)內(nèi)部審計工作的轉(zhuǎn)型，要從傳統(tǒng)的單純財務(wù)收支審計中走出來，積極向“以財務(wù)審計為基礎(chǔ)，強化管理審計、績效審計、責(zé)任追究”的綜合審計方向發(fā)展。要積極探索審計技術(shù)，以“方法”提高“質(zhì)量”。常德市地稅局審計科恪盡職守，強基固本抓管理。一是實現(xiàn)“四個到位”即執(zhí)行法律法規(guī)、政策、制度到位，執(zhí)行審計工作程序到位，執(zhí)行審計工作內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)到位，執(zhí)行審計整改措施到位，進(jìn)一步規(guī)范審計行為，提高審計質(zhì)量。二是大力優(yōu)化審計制度和考核機制，對審計工作考核辦法、審計操作規(guī)程考核指標(biāo)細(xì)化、量化和硬化，力求考核公開、公平、公正。三是全力推動計算機輔助審計。大大提高了工作效率，為全省地稅運用計算機實施日常審計工作打下了良好基礎(chǔ)。臨澧縣總工會內(nèi)審人員創(chuàng)新思維方式，創(chuàng)新工作模式，全縣的計撥工會經(jīng)費審計稽核工作模式進(jìn)一步完善，并已提升為常德內(nèi)審模式在全省工會系統(tǒng)推介。
審計工作總結(jié) 篇4
一、課程定位
（一）課程的性質(zhì)與作用
本課程是我院會計類專業(yè)培養(yǎng)財務(wù)審計能力的核心課程，是一門集審計理論與審計實務(wù)于一體的課程，包括審計基礎(chǔ)知識與審計實務(wù)兩部分。課堂中以注冊會計師財務(wù)報表為主線，將會計師事務(wù)所實際審計案例與實際工作底稿引入教學(xué)課堂，實現(xiàn)審計課程與會計師事務(wù)所實際工作的融合，教學(xué)注重理論聯(lián)系實際，運用案例教學(xué)、任務(wù)驅(qū)動法等手段來引入審計基本原理，是一門實操性很強的課程，同時也是會計學(xué)專業(yè)學(xué)生進(jìn)入專業(yè)學(xué)習(xí)的重要課程。其功能在于培養(yǎng)學(xué)生審計基礎(chǔ)理論知識與實務(wù)操作技能，培養(yǎng)學(xué)生應(yīng)用相關(guān)理論與方法分析、解決社會審計、政府審計與內(nèi)部審計實際問題的能力，使學(xué)生具備在會計師事務(wù)所、企業(yè)事業(yè)單位從事審計工作的相關(guān)能力，是高職會計專業(yè)及相關(guān)專業(yè)的主要專業(yè)課程之一。
（二）本課程與其他課程的關(guān)系
1.與前修課程的聯(lián)系。
本課程的前修課程是《基礎(chǔ)會計》、《財務(wù)會計》、《成本會計》等課程。學(xué)生在學(xué)習(xí)完上述課程之后，對于會計確認(rèn)、計量、記錄及報告具有一定的技能。在此基礎(chǔ)上通過《審計基礎(chǔ)與實務(wù)》課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握財務(wù)報表審計的基本理論與審計的技術(shù)方法，認(rèn)識做好審計工作對企業(yè)加強經(jīng)營管理的重要意義，通過實訓(xùn)和練習(xí)，使學(xué)生具備相應(yīng)專業(yè)技能，為今后走向社會，從事審計工作打下堅實的基礎(chǔ)。能勝任審計助理人員的.工作崗位。
2.與后續(xù)課程的聯(lián)系。
本課程安排在第四學(xué)期開設(shè)，按照教學(xué)計劃，與本課程平行課程有《報表分析》、《財務(wù)管理》等。學(xué)生通過本課程的學(xué)習(xí)，對于整個財務(wù)專業(yè)相關(guān)課程做到融會貫通，起到復(fù)習(xí)及鞏固的作用，同時也為第五學(xué)期開設(shè)的《企業(yè)內(nèi)部審計實務(wù)》的學(xué)習(xí)打下堅實基礎(chǔ)。
二、課程目標(biāo)
（一）知識目標(biāo)
（1）熟悉審計環(huán)境，包括注冊會計師審計的職業(yè)特點、注冊會計師管理制度、注冊會計師法律責(zé)任以及注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則；（2）掌握注冊會計師協(xié)會會員職業(yè)道德守則，包括職業(yè)道德概念基本原則和概念框架、審計、審閱和其他鑒證業(yè)務(wù)對獨立性的要求；
（3）掌握審計基本原理，包括審計目標(biāo)、審計計劃、審計證據(jù)、審計抽樣以及審計工作底稿；
（4）掌握審計測試流程，包括風(fēng)險評估、控制測試以及實質(zhì)性程序；
（5）掌握審計循環(huán)測試，包括銷售與收款循環(huán)、采購與付款循環(huán)、生產(chǎn)與服務(wù)循環(huán)、籌資與投資循環(huán)以及貨幣資金審計的特點及技術(shù)方法；
（6）掌握完成審計工作與出具審計報告的要求。
（二）能力目標(biāo)
（1）能夠根據(jù)審計程序在不同階段的核心工作內(nèi)容運用恰當(dāng)?shù)膶徲嫹椒m弊查錯；
（2）能夠運用文字表述法、調(diào)查表法和流程圖法對內(nèi)部控制進(jìn)行描述，能夠運用控制測試的方法對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價，能夠根據(jù)內(nèi)部控制的評價結(jié)果撰寫管理建議書；
（3）能夠運用所學(xué)的審計方法進(jìn)行審計證據(jù)收集，能夠運用工作底稿的基本內(nèi)容將所收集的審計證據(jù)編寫在工作底稿內(nèi)；
（4）能夠掌握并運用相應(yīng)審計方法判斷銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)、采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)、生產(chǎn)與服務(wù)業(yè)務(wù)循環(huán)、籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)、貨幣資金管理等業(yè)務(wù)中的漏洞并糾正會計處理錯弊，熟練編寫審計工作底稿；
（5）能根據(jù)審計計劃階段、內(nèi)部控制測試階段和實質(zhì)性程序階段所獲得的證據(jù)，形成的各類審計底稿，完成審計報告階段的各項任務(wù)，形成審計結(jié)論，能獨立撰寫內(nèi)部審計報告。
（三）素質(zhì)目標(biāo)
（1）培養(yǎng)實事求是的學(xué)風(fēng)和客觀公正的態(tài)度，保持獨立性；
（2）培養(yǎng)不斷學(xué)習(xí)和更新知識的能力，不斷提高專業(yè)勝任能力；
（3）培養(yǎng)應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，并合理做出職業(yè)判斷；
（4）培養(yǎng)誠實地為組織服務(wù)，不違反誠信原則的態(tài)度；
（5）培養(yǎng)遵循保密原則的習(xí)慣，按規(guī)定使用在履行職責(zé)時所獲取的資料和信息；
（6）客觀披露所了解的全部重要事項；
（7）培養(yǎng)較強的溝通交流能力，妥善處理好組織內(nèi)外相關(guān)機構(gòu)和人員的關(guān)系；
（8）不斷接受后續(xù)教育，提高服務(wù)質(zhì)量。
三、教學(xué)設(shè)計思路
課程應(yīng)實施教學(xué)過程與審計過程的統(tǒng)一，按照按照“知識+技能”的思路，以模擬企業(yè)年度會計報表審計項目為導(dǎo)向，以具體報表項目審計為工作任務(wù)的課程教學(xué)主線來重組審計課程的教學(xué)內(nèi)容，按照“教師講授審計理論知識和演示審計實務(wù)操作→復(fù)習(xí)會計理論知識與演示會計實務(wù)操作→教師分配審計任務(wù)→學(xué)生編制審計工作底稿完成審計任務(wù)”開展審計實務(wù)與實踐一體化教學(xué)工作，做到：
1.設(shè)計被審計單位的交易，在收集企業(yè)業(yè)務(wù)資料和財務(wù)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，加工整理出典型交易和事項，并設(shè)計審計疑點和錯報；
2.設(shè)計審計實務(wù)的具體情形（含內(nèi)部控制、審計證據(jù)等）和參考數(shù)據(jù)，從而使審計實務(wù)有據(jù)可依，同時也給學(xué)生充分發(fā)揮主觀能動性的空間；
3.通過分析審計實訓(xùn)案例，以編制審計工作底稿為主線，進(jìn)行審計職業(yè)能力培養(yǎng)。而《審計基礎(chǔ)與實務(wù)》課程應(yīng)結(jié)合以上四種類型企業(yè)的審計過程，以模擬企業(yè)（以ABC石化有限公司為例），涵括四種類型企業(yè)的所有審計程序，將課程劃分為以下四個學(xué)習(xí)情境：根據(jù)以上學(xué)習(xí)情境，教師設(shè)計出模擬企業(yè)（ABC石化有限公司為例）的環(huán)境資料、財務(wù)數(shù)據(jù)、模擬錯報等資料，并將學(xué)生分成若干個審計小組，每個審計小組為一單位會計師事務(wù)所，教師將資料發(fā)至每個小組，組員根據(jù)教師教授方式方法、教師扮演的各個角色，分工合作，完成模擬審計項目。這就是將《審計基礎(chǔ)與實務(wù)》按系統(tǒng)化工作過程進(jìn)行分割學(xué)習(xí)的過程。
審計工作總結(jié) 篇5
一、以“控成本、創(chuàng)效益”為出發(fā)點和落腳點，加強審計監(jiān)督防控風(fēng)險
20xx年對重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域全面開展了成本控制審計，主要從外包管理、采購管理、銷售管理、重點監(jiān)控成本費用、合同履行等方面進(jìn)行了審計并對生產(chǎn)流程配置及成本影響進(jìn)行了審計調(diào)查，審計時能夠立足于公司發(fā)展的全局來分析和考慮問題并提出控制中存在的不足和問題，從而督促被審計部門改進(jìn)管理水平。共形成審計報告10份，發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)管理方面問題共計40項，提出審計建議40條。
二、深化關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)常態(tài)審計監(jiān)督，切實將風(fēng)險控制在事前
（一）審計人員參與全部采購業(yè)務(wù)，在采購業(yè)務(wù)的`事前、事中嚴(yán)格審核把關(guān)，發(fā)現(xiàn)問題要求即時整改在采購業(yè)務(wù)談判、采購招標(biāo)過程中嚴(yán)格審核各項資質(zhì)及授權(quán)，監(jiān)督談判過程及中標(biāo)結(jié)果按規(guī)定制度流程操作等。共參加各類采購會x項，在防范采購風(fēng)險方面發(fā)揮了重大作用。
（二）加大設(shè)備外委維修竣工結(jié)算審計力度，節(jié)約維修成本并促進(jìn)業(yè)務(wù)部門外委維修管理不斷探索改進(jìn)。完成維修工程竣工結(jié)算審計工作，送審金額共#萬元,審減金額x萬元,審減率x%。
（三）加強合同審計。共審核經(jīng)濟合同x份，審計過程中發(fā)現(xiàn)資料不完備、簽批手續(xù)不全、合同條款有誤等問題已及時與業(yè)務(wù)部門溝通解決，通過合同審核工作，有效降低了合同履行風(fēng)險。
三、大力開展基建審計，為企業(yè)節(jié)約建設(shè)資金、創(chuàng)造經(jīng)濟效益
共完成竣工結(jié)算審計工作x項，送審金額共計x萬元,審減金額x萬元,審減率x%。另外，在審計過程中嚴(yán)格執(zhí)行合同約定，扣施工單位審核費及罰款x萬元。
通過工程審計工作，消除了高估冒算、排除不正當(dāng)提高工程預(yù)算造價等現(xiàn)象，為企業(yè)節(jié)約了資金，創(chuàng)造經(jīng)濟效益。
四、強化審計問題整改，促進(jìn)管理不斷提升
20xx年審計緊緊圍繞重點工作任務(wù)，突出“重發(fā)現(xiàn)，更重整改”的思路，強化“通過問題整改，轉(zhuǎn)化審計成果，有效促進(jìn)管理提升”。20xx年通過對20xx年-20xx年審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題不斷進(jìn)行跟蹤落實，使審計整改見實效，審計檢查發(fā)現(xiàn)的x項問題已整改完成x項，正在整改2項，整改率98%。
通過審計跟蹤有效地督促了被審計部門落實審計意見，確保審計問題得到了落實和糾正，充分發(fā)揮了審計的監(jiān)督管理職能。
審計工作總結(jié) 篇6
20xx年，青田縣的內(nèi)部審計工作在縣委縣政府和市內(nèi)審協(xié)會的領(lǐng)導(dǎo)下，深入探索內(nèi)部審計工作的新思路、新方法，充分調(diào)動全縣廣大內(nèi)審人員的工作用心性，在發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用、促進(jìn)財務(wù)規(guī)范管理方面取得了較好的成效。
一、健全內(nèi)審組織機構(gòu)，加強對內(nèi)部審計工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。為加強對內(nèi)部審計工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，20xx年以來，我局推薦并透過縣府辦印發(fā)了《青田縣直部門(單位)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度經(jīng)濟職責(zé)內(nèi)部審計實施方案》，成立縣經(jīng)濟職責(zé)內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由縣長擔(dān)任組長，組織部長、紀(jì)委書記擔(dān)任副組長，縣經(jīng)濟職責(zé)審計聯(lián)席會議成員單位主要負(fù)責(zé)同志為成員。并要求全縣32個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、69個縣直部門全面建立健全內(nèi)審組織機構(gòu)，成立經(jīng)濟職責(zé)內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由單位紀(jì)委書記(紀(jì)檢組長)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，抽調(diào)內(nèi)審、財務(wù)人員為內(nèi)審機構(gòu)成員，明確各單位“一把手”為經(jīng)濟職責(zé)內(nèi)審工作的.第一職責(zé)人，切實加強對經(jīng)濟職責(zé)內(nèi)審工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，全縣101個一級預(yù)算單位先后建立起內(nèi)審組織機構(gòu)，并配備了內(nèi)審人員。今年10月又透過縣府辦發(fā)出通知，要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆和發(fā)生人事變動的單位，及時調(diào)整經(jīng)濟職責(zé)內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo)小組成員，截止11月15日，共有46個單位上報了內(nèi)審機構(gòu)人員調(diào)整文件。
二、建立培訓(xùn)教育長效機制，不斷提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。為提高全縣內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，推動全縣內(nèi)審工作上新臺階，從20xx年開始，連續(xù)三年透過縣府辦發(fā)出通知，要求全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門內(nèi)審機構(gòu)派員參加全市內(nèi)審人員后續(xù)教育和崗位資格證書考試培訓(xùn)班。連續(xù)三年與市內(nèi)審協(xié)會聯(lián)合舉辦內(nèi)審人員教育培訓(xùn)班，邀請省、市內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)和專家來授課。培訓(xùn)課程包括內(nèi)部審計理論與實務(wù)、內(nèi)部審計工作規(guī)范、內(nèi)部審計計算機應(yīng)用技術(shù)等資料，并深入講解了審計報告寫作要求和技巧，對審計發(fā)現(xiàn)問題的思考與提煉，問題的成因分析及如何提出針對性推薦，審計成果的利用，《浙江省內(nèi)部審計工作規(guī)定》等方面資料。目前全縣累計培訓(xùn)內(nèi)審人員272人次，取得內(nèi)審崗位資格證書人員達(dá)106人，初步建立起內(nèi)審人員培訓(xùn)教育的長效機制。
三年來，透過舉辦內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和開展全縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟職責(zé)內(nèi)部審計實踐，有效地把所學(xué)的業(yè)務(wù)知識和內(nèi)部審計工作結(jié)合在一齊，為各單位內(nèi)審及財務(wù)人員搭建了一個重要的學(xué)習(xí)實踐與交流平臺。目前不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門財務(wù)人員為近年新錄用人員，工作經(jīng)驗與業(yè)務(wù)潛力相對不足，開展內(nèi)審工作，個性是開展集中統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟職責(zé)重點檢查工作，為他們帶給了一個難得的深入學(xué)習(xí)財經(jīng)法律法規(guī)和會計實務(wù)操作的機會，透過細(xì)致深入的自查、互查與重點檢查，查錯糾弊，“互相挑刺”，對強化各單位內(nèi)部審計監(jiān)督職能，加強內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財政財務(wù)管理行為，構(gòu)建反腐倡廉懲防體系起到了十分重要的作用。
三、整合利用內(nèi)審機構(gòu)力量，實現(xiàn)經(jīng)濟職責(zé)審計兩年全覆蓋的目標(biāo)。20xx年，我們在認(rèn)真總結(jié)利用內(nèi)部審計機構(gòu)開展全縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟職責(zé)內(nèi)審工作的基礎(chǔ)上，與縣紀(jì)委、縣委組織部聯(lián)合出臺了《青田縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟職責(zé)監(jiān)督管理制度》，明確從任前告知、年度經(jīng)濟職責(zé)內(nèi)審自查報告、重點檢查、離任交接、經(jīng)濟職責(zé)審計、成果利用等六個方應(yīng)對領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟職責(zé)履行狀況加強監(jiān)督。今年上半年，我們根據(jù)《制度》的要求，從全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門的內(nèi)審機構(gòu)中集中抽調(diào)了24個內(nèi)審人員，從2月15日開始對全縣41個縣直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的領(lǐng)導(dǎo)干部20xx年度經(jīng)濟職責(zé)履行狀況進(jìn)行了為期一個月的重點檢查，共查出違規(guī)金額652萬元，管理不規(guī)范金額5752萬元，發(fā)現(xiàn)了亂收費亂罰款、暫存暫付款長期掛賬、未及時足額繳納個人所得稅、厲行節(jié)約六項指標(biāo)執(zhí)行不到位等14種普遍性的問題。審計結(jié)果報告上報后，為組織部門考察任用干部帶給了重要依據(jù)，在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門集中換屆工作中發(fā)揮了重要作用。20xx年以來，透過開展經(jīng)濟職責(zé)重點檢查，共完成了全縣91個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經(jīng)濟職責(zé)審計監(jiān)督，實現(xiàn)了兩年對全縣所有一級預(yù)算單位經(jīng)濟職責(zé)審計全覆蓋的目標(biāo)。綜合審計報告上報縣政府后，得到了縣領(lǐng)導(dǎo)的高度肯定，縣長徐光文批示：“此報告甚好。請
審計局認(rèn)真督促，確保各項推薦落到實處。請財政局認(rèn)真總結(jié)借鑒，就相關(guān)問題研究對策，切實加強各類資金的規(guī)范化管理，促進(jìn)增收節(jié)支，降低行政成本。”
四、用心宣傳內(nèi)部審計，各單位對內(nèi)審工作的重視程度不斷提高。三年來，透過縣府辦發(fā)出培訓(xùn)通知，組織全縣內(nèi)審人員參加內(nèi)審后續(xù)教育，以及深入開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟職責(zé)內(nèi)審和經(jīng)濟職責(zé)重點審計工作，引起了全縣各部門和單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計工作的高度重視，各單位對內(nèi)審工作重要性的認(rèn)識不斷提高，內(nèi)部審計的社會影響得到了進(jìn)一步擴大。目前全縣所有一級預(yù)算單位全部建立了內(nèi)部審計機構(gòu)，并配備專職或兼職的內(nèi)審人員;對參加內(nèi)部審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)人員的培訓(xùn)費、差旅費、住宿費等費用，各單位及縣會計核算中心都給予全額報銷;對抽調(diào)參加經(jīng)濟職責(zé)重點審計工作的內(nèi)審人員，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門無條件滿足了審計部門的要求，并安排好抽調(diào)人員的工作銜接，內(nèi)部審計環(huán)境得到了進(jìn)一步優(yōu)化。
審計工作總結(jié) 篇7
20xx年注定是一個不平凡的一年，金融風(fēng)暴的席卷，反傾銷的壓力，市場的內(nèi)憂外患，一切的一切都考驗著我們，也再次向世人證明了適者生存的道理；為此在公司領(lǐng)導(dǎo)的英明指導(dǎo)下：公司審計部本著節(jié)約開支，降低成本，規(guī)范各項規(guī)章制度，查缺堵漏，懲前毖后的目的，全方位的展開了各項審計工作，在多個方面都取得了突破性的成績，實現(xiàn)了質(zhì)的飛躍。
一、降低成本方面
通過審計全年減少各種成本支出15660.9多萬元，查出違規(guī)資金5443萬元，總計金額達(dá)21103.9多萬元。其中：
1、全年進(jìn)行了大小13次專項審計工作（包括各子公司），通過審計減少各種成本3070.2萬元，查出違規(guī)資金5443萬元。
2、全年大小工程審計項目29項，審減金額達(dá)8787.5萬元，特別是新疆巴州工程跟蹤審計，初步審減金額5682.5萬元，還有進(jìn)一步審減的余地。
3、全年各種監(jiān)標(biāo)工作（包括工程招標(biāo)、設(shè)備采購招標(biāo)、審計服務(wù)咨詢招標(biāo)等方面的監(jiān)標(biāo)）31次，通過審計減少各種成本支出3803.2萬元。
二、審計發(fā)現(xiàn)及建議方面
隨著集團公司的快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)部控制也顯得尤為重要。加強內(nèi)部審計工作力度，充分發(fā)揮專項審計工作的職能作用，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，從而為企業(yè)降低經(jīng)營風(fēng)險，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量。為此根據(jù)年度審計計劃及公司臨時決定，通過各種專項審計工作，我們經(jīng)常性的`派駐審計人員，深入各個子公司和分廠進(jìn)行審計，及時發(fā)現(xiàn)問題，上報問題，一定程度上遏制可能發(fā)生的各種舞弊行為，促使集團公司健康有序的發(fā)展。20xx年度共發(fā)現(xiàn)問題150多起，針對有關(guān)問題提出各種建議154余條，我們的發(fā)現(xiàn)與建議為公司管理層進(jìn)行經(jīng)營決策、制度制定與規(guī)范、流程合理化、科學(xué)化等提供了有力的依據(jù)，可以說字字千金。大大提高了公司的管理效益和間接的經(jīng)濟效益。當(dāng)然在審計工作中，也遇到這樣那樣的問題和困難，為使審計結(jié)果更加真實、有效、合規(guī)、可信。審計部加大了審計范圍，全面細(xì)致，一絲不茍的進(jìn)行核實、查證。如剛剛結(jié)束的油品類專項審計工作，我們采用了內(nèi)外結(jié)合的審計方法，其范圍從訂單查起，逐步擴展到采購環(huán)節(jié)、送貨入庫環(huán)節(jié)、出庫領(lǐng)料環(huán)節(jié)、財務(wù)入賬環(huán)節(jié)、付款環(huán)節(jié)、外圍調(diào)查環(huán)節(jié)等等，原始單據(jù)堆積如山，審計人員經(jīng)常性地加班加點，星期天照常工作。一張一張查看輸入，一本一本的翻查統(tǒng)計，唯恐遺漏和缺失。全面細(xì)致的工作對審計人員知識和素質(zhì)的要求也越來越高。審計部在董總的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)下：為適應(yīng)各項審計工作，積極組織審計人員參加多種形式的教育和培訓(xùn)，不斷提高審計人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)工作能力，同事之間互相交流分享經(jīng)驗，拓寬視野，提高業(yè)務(wù)能力，審計部現(xiàn)已經(jīng)形成一支愛崗敬業(yè)、業(yè)務(wù)精良、恪盡職守的審計團隊。
三、工程審計方面
是審計部的重中之重，面對集團公司的長遠(yuǎn)目標(biāo)，工程項目的建設(shè)基本全面開展，其建設(shè)工期緊、任務(wù)重、情況復(fù)雜、建設(shè)資金投入大的實際情況。為確保工程建設(shè)順利推進(jìn)，審計部在工作中正確處理進(jìn)度與程序、質(zhì)量與成本、監(jiān)督與效率的關(guān)系，對工程建設(shè)項目，實施全過程跟蹤審計，全力監(jiān)查工程的招投標(biāo)、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、工程量的丈量等方面可能出現(xiàn)的弊端，嚴(yán)肅查處高估冒算、虛報工程量、損失浪費等問題，對施工現(xiàn)場工程量簽證真實性進(jìn)行了嚴(yán)格核對，實施一系列干預(yù)措施，控制工程造價。20xx年新疆巴州項目，專門派駐工程審計跟蹤人員，進(jìn)行全程跟蹤審計，再結(jié)合委外審計單位的初步審核，取得了顯著的成效，核減了5682.5萬元。約占投資項目總額的5%，數(shù)據(jù)驚人。
四、薩班斯方面
審計部亦投入了大量的人力物力，針對薩班斯的各項要求，在普華事務(wù)所的指導(dǎo)下，進(jìn)行了監(jiān)督、跟蹤、協(xié)調(diào)、整改的雙項循環(huán)，從總公司到各個子公司，循環(huán)地進(jìn)行三輪測試，完善了集團公司的各項制度和業(yè)務(wù)流程，促使公司方方面面有章可循，以制度規(guī)范企業(yè)，治理企業(yè)，向管理要效益。
五、合同評審及資產(chǎn)類付款方面
企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要內(nèi)容。實施有效的經(jīng)濟合同審核也是內(nèi)部審計的一項重要工作。為此提出了全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的建議，并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進(jìn)行評審、會簽，以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督，但由于各種原因，合同的評審重點僅側(cè)重于合規(guī)性的審計工作。在20xx年，合同評審達(dá)195余份，減少各種成本446。7萬元。同時子公司資產(chǎn)類超30萬付款審計達(dá)172余份，資產(chǎn)類尾款支付審計37余份等，合同的嚴(yán)格評審為合同的付款提供了有力的保證。
總之審計部作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，作為公司內(nèi)部管理的重要組成部分，明年的工作依然是艱巨的。堅信20xx年是必然審計部的第二春，我們將與公司一道將秉承調(diào)整、鞏固、充實、提高原則爭取實現(xiàn)更大的飛躍。
審計工作總結(jié) 篇8
審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點，切實履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就度審計工作總結(jié)如下：
一、完成主要工作
共完成審計項目97項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟責(zé)任審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計3項，基建工程項目預(yù)算審計38項，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻(xiàn)。
1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出建議36項。10—11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計，嚴(yán)肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。
2、開展專項經(jīng)營考核審計
7月，公司為扭轉(zhuǎn)汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。
3、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據(jù)
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計，對度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策提供依據(jù)。
4、加強離任審計，提供人事管理參考
，根據(jù)集團公司安排進(jìn)行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的`完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價，為集團人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計
基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。完成基建工程項目預(yù)算審計38項，預(yù)算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元；基建工程項目結(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1，392.40萬元，核減金額384.39萬元。
根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進(jìn)外部腦力與市場信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省大量的資金。
二、主要工作體會
1、集團領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵
度在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進(jìn)展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實
由于審計人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。
三、存在問題與今后打算
1、存在問題
①由于目前審計部僅有財務(wù)審計2人，工程審計1人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及大量基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計，審計力量難以精細(xì)到效益審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。
②集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
2、今后打算
①堅持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用能力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實踐中積極探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
②在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
③協(xié)助相關(guān)部門厘清基建管理流程，完善預(yù)、結(jié)算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。
審計工作總結(jié) 篇9
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財務(wù)制度，結(jié)合集團公司的實際情況，組織匯編了xx集團的財務(wù)制度。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成今年上半年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：
一、對財務(wù)審計部工作的提出要求
繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為今年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責(zé)任感，加強學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
二、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局（公司）審計重點，我部門對財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的'監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為集團公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
三、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能，上半年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員，充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
四、制定并學(xué)習(xí)了新的考核辦法
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強（集團）公司財務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財務(wù)審計部特制定了新的考核辦法，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
審計工作總結(jié) 篇10
20xx年，審計處在學(xué)校黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下，按照省教育紀(jì)工委有關(guān)審計工作要求和學(xué)校年度審計工作計劃，緊緊圍繞學(xué)校中心工作，積極履行審計職能，較好地發(fā)揮了監(jiān)督和服務(wù)作用，全年共完成審計項目x項，其中處級領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計x項，財務(wù)收支審計x項，審計調(diào)查x項，專項審計x項，基建、修繕工程審計x項，審計金額x億元。
1、嚴(yán)格基建、修繕工程項目的審計控制制度，確保工程審計質(zhì)量。審計處從接收報審資料的完整性審查入手，對需要外審的新建和修繕工程項目，實行項目負(fù)責(zé)人審計制度。即在慎重公開選擇事務(wù)所的基礎(chǔ)上，首先對送審資料進(jìn)行初審，處領(lǐng)導(dǎo)和項目負(fù)責(zé)人全程參與現(xiàn)場勘查、對帳等審計過程，協(xié)調(diào)解決審計過程中遇到的問題，最后對外審結(jié)果進(jìn)行有重點的復(fù)核。初審、參與、復(fù)核的.控制程序既有效的保證了審計質(zhì)量，又為學(xué)校節(jié)約了委托審計費用。
對簡單的小型修繕工程實行項目負(fù)責(zé)人、復(fù)核、分管處領(lǐng)導(dǎo)組成的審計組自審審計制度，截至20xx年x月x日，全年共完成基建、修繕工程項目審計x項，其中自審項目x項。審核資金總額x萬元，審減x萬元。
2、受黨委組織部委托，對2位處級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了離任經(jīng)濟責(zé)任審計，審計工作中堅持客觀公正、實事求是的原則，將經(jīng)濟管理工作的有效性、辦學(xué)經(jīng)費使用的效益性作為評價重點，如實客觀地對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)的經(jīng)濟責(zé)任進(jìn)行評價，并提出了切實可行的審計意見和建議
3、完成了對經(jīng)營性資產(chǎn)管理有限公司及其所屬周邊開發(fā)部20xx年x月至xx年x月的財務(wù)收支情況和后勤集團及其所屬飲食中心、招待所、幼兒園20xx年x月至20xx年x月財務(wù)收支情況的審計，審計資金總額x萬元。同時對學(xué)校投資控股的陜西科信服裝有限公司的經(jīng)營情況進(jìn)行了專項審計調(diào)查，針對合同管理、協(xié)議執(zhí)行、帳務(wù)處理等方面存在的問題，提出審計意見及建議x條。
4、完成了x項縱向科研課題經(jīng)費決算的審核工作；
5、積極參與學(xué)校合同審簽事項，共完成合同審簽百余份。
6、參與學(xué)校有關(guān)工程和大宗物資采購招投標(biāo)、清理小金庫、銀行賬戶和對行政部門規(guī)章制度的會審等工作。
7、完成了教育紀(jì)工委安排的有關(guān)審計工作檢查工作。
8、在學(xué)校開展規(guī)章制度“廢”“改”“立”工作中，完成了《領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計實施辦法》、《科研經(jīng)費決算審簽辦法》、《審計項目委托審計管理辦法》等規(guī)章制度的起草工作。
9、完成了《經(jīng)濟責(zé)任審計讀本》的編寫。
目前，我處正在進(jìn)行x院成立以來的財務(wù)收支情況審計和x職工住宅樓工程、x綠化工程等項目審核工作。
審計工作總結(jié) 篇11
20xx年對一個工程項目進(jìn)行審計，在審計中發(fā)現(xiàn)的問題比較多，主要有工程完工時間不及時、設(shè)備采購不按規(guī)定時間到貨、設(shè)備質(zhì)量與合同約定不符、預(yù)算的更改沒經(jīng)過審批、施工材料與合同不符、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等。其中最嚴(yán)重的是有大量的工程簽證單，一個幾個億的項目，工程簽證就達(dá)x%（x億）還多，有些單項項目簽證比原預(yù)算多x%。工地解釋原因是施工地地質(zhì)復(fù)雜，所以增加大量工程施工。由于工廠已進(jìn)行生產(chǎn)階段，所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題，作出暫停付款的措施。
我們在審查時發(fā)現(xiàn)，由于沒有對項目實行事中監(jiān)督，即是對施工現(xiàn)場監(jiān)管不到位，與致造成大量的工程簽證單無法核實，在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程。所謂工程簽證，就是在建設(shè)工程項目實施過程中，業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補充的事項，在協(xié)商一致的情況下，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補充證明材料。許多工程項目通過虛假簽證增加工程造價取得利益，使竣工結(jié)算失去了真實性。
總之，在進(jìn)行工程項目審計時應(yīng)重注意發(fā)下問題：
1、注意招投標(biāo)是否合規(guī)。建設(shè)項目招投標(biāo)情況審計是審計的源頭，只要從源頭開始規(guī)范，才能有利于公司施工管理。工程項目招投標(biāo)審計的內(nèi)容主要有：①審查工程項目招投標(biāo)程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī)、合法，其過程是否按照“公開、公平、公正”的原則進(jìn)行。②審查有無應(yīng)實行招投標(biāo)的項目而未招投標(biāo)，有無為了逃避招投標(biāo)或鉆招投標(biāo)方式的空子，采取直接確定或形式招標(biāo)確定施工、安裝單位。③審查附屬工程、零星工程是否經(jīng)過招投標(biāo)。④審查中標(biāo)單位是否具備相應(yīng)的資質(zhì)，有無施工企業(yè)因自身資質(zhì)較低或無資質(zhì)，采取或使用其他單位資質(zhì)投標(biāo)的情況。
2、注意工程預(yù)算是否超標(biāo)。檢查工程結(jié)算總額是否超過預(yù)算總額，預(yù)算變更及調(diào)整是否經(jīng)有權(quán)限有領(lǐng)導(dǎo)審批；單項工程預(yù)算編制是否真實、準(zhǔn)確，包括工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則，是否準(zhǔn)確；分項工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)。
3、注意簽證手續(xù)是否齊全。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包商、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過程中模仿筆跡、變相復(fù)印、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無雙方單位蓋章，印章是否偽造，復(fù)印件與原件是否一致等是審核的重要內(nèi)容。
4.注意工程量的是否相符。要審核工程量時，特別注意是對于工程量的簽證，審核時必須到現(xiàn)場逐項丈量、計算，逐筆核實。特別是對裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應(yīng)作為審核的重點。因為這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規(guī)范，而現(xiàn)場勘察又比較困難。對破壞性的審核也不能大多。
5、注意設(shè)備價格、質(zhì)材的檢查。在對設(shè)備或材料進(jìn)行審計時應(yīng)注意合同價格的`合理性，材料與質(zhì)量是否與合同約定相一致，并將審查合同設(shè)備清單及財務(wù)結(jié)算發(fā)票相結(jié)合，對工程所需的設(shè)備，要看采購合同清單，如果屬于業(yè)主直接采購的設(shè)備，要注意設(shè)備采購的運雜費、保管費的支付情況，應(yīng)審查合同內(nèi)容是否包括安裝費、調(diào)試費及附件、配件等。
6、注意定額套用的標(biāo)準(zhǔn)。檢查是否與公司制定的標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)的結(jié)算價格，定額單價確定了定額子項工程的單位價值。套用定額分為直接套用與換算套用。對直接套用的審計，通過對實際套用定額價格與定額規(guī)定的價格是否相符加以對比進(jìn)行審查，著重應(yīng)對主要材料、主要機械、人工等價格進(jìn)行審計，審查套用定額有無就高不就低或多套定額的問題。對換算套用除完成對直接套用的審查工作外，還要審查對應(yīng)該換算的材料是否按規(guī)定進(jìn)行換算及換算方法是否合理、正確。
7、注意結(jié)算取費的標(biāo)準(zhǔn)。取費是要工程預(yù)結(jié)算時按照企業(yè)資質(zhì)及取費類別確定的計費標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)行審計時應(yīng)首先熟悉施工合同、協(xié)議，了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級、工程類別、承包方式、結(jié)算方式、工期狀況、優(yōu)惠讓利等，施工合同條款是否合法；了解建筑物結(jié)構(gòu)、施工方法、施工條件，機械選用的型號、臺數(shù)等；最后應(yīng)仔細(xì)研究費用定額及相關(guān)取費文件。明確各項費用的計取條件、適用范圍、計算基數(shù)，并結(jié)合實際情況加以審查，對適用不同費用政策的同一工程，應(yīng)按工程量劃分分別計算相應(yīng)費用，審查有無擴大取費基數(shù)的問題。如在審計時常有發(fā)現(xiàn)亂用費用標(biāo)準(zhǔn)的情況。
附件一：工程量計算審核十大要點
1、計算口徑是否與規(guī)定項目一致；
2、是否按工程量計算規(guī)則計算；
3、是否按圖紙計算；
4、是否列出計算式；
5、計算是否準(zhǔn)確；
6、計量單位是否一致；
7、計算順序是否正確；
8、是否分層分段計算；
9、是否統(tǒng)籌計算；
10、是否自我檢查復(fù)核。
附件二、工程決算審核依據(jù)
1、工程竣工報告和工程驗收單；
2、工程施工合同和有關(guān)規(guī)定；
3、經(jīng)審批和審核的工程預(yù)算；
4、經(jīng)審批的補充修正預(yù)算；
5、預(yù)算外費用現(xiàn)場簽證；
6、材料設(shè)備和其他各項費用的調(diào)整依據(jù)；
7、有關(guān)定額費用調(diào)整的補充項目；
8、有關(guān)簽證資料；
9、工程結(jié)算書及相關(guān)資料；
10、建設(shè)工程計劃書和有關(guān)文件；
11、建設(shè)工程總概算書和單項工程綜合概預(yù)算書；
12、施工圖與竣工圖；
13、國家和地方主管部門頒發(fā)的有關(guān)建設(shè)工程竣工決算的文件；
14、項目法人財務(wù)資料；
15、其他與竣工決算相關(guān)的資料。
審計工作總結(jié) 篇12
今年上半年，在上級的正確領(lǐng)導(dǎo)下，單位認(rèn)真組織學(xué)習(xí)務(wù)實的工作作風(fēng)，加強自身學(xué)習(xí)，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，較好的完成了各項工作任務(wù)，圓滿地達(dá)到了工作目標(biāo)。現(xiàn)將上半年個人工作情況總結(jié)如下：
一、加強學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
加強學(xué)習(xí)，加強自身的思想道德建設(shè)，樹立自尊、自信、自立、自強的意識，在實際工作中端正思想，堅定信念，牢固樹立政治觀念、大局觀念和群眾觀念，始終保持忠于祖國、忠于人民的政治本色；嚴(yán)格遵守各項規(guī)章制度；尊敬領(lǐng)導(dǎo)、團結(jié)同事，為人真誠、人際關(guān)系和諧融洽，從不鬧無原則的糾紛，規(guī)范自己的`言行，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個合格的新時代審計人員。
二、強化業(yè)務(wù)技能，創(chuàng)造業(yè)務(wù)佳績
在日常工作中，我深切地體會到，審計工作是一項專業(yè)性、實踐性、藝術(shù)性很強的工作。尤其面對今天這樣愈來愈復(fù)雜的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)與審計環(huán)境、愈來愈高的審計執(zhí)法要求和社會對審計的期望以及愈來愈深入發(fā)展的審計質(zhì)量要求與技術(shù)更新。要想把審計工作做好，獲得較好的成果，不僅要有較好的品格，而且需要過硬的業(yè)務(wù)本領(lǐng)。
做為一名基層的審計人員，加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法。為此我在加強自身學(xué)習(xí)、提高自身綜合素質(zhì)的同時，與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動“精品工程”主題擺到重要位置，以身作則，從自身做起，把理論知識與解決問題緊密結(jié)合、統(tǒng)籌安排、交叉進(jìn)行，不斷提高業(yè)務(wù)技能；其次，加強自身修養(yǎng)，提高綜合素質(zhì)，既要有廣博的理論知識和精通的審計專業(yè)知識，還要有嫻熟的業(yè)務(wù)技能和良好的心理素質(zhì)，提高從宏觀角度分析、解決問題的能力，爭創(chuàng)優(yōu)秀的工作業(yè)績。
三、履行職責(zé)，圓滿完成各項工作任務(wù)
為適應(yīng)經(jīng)濟責(zé)任審計發(fā)展形勢的需要，進(jìn)一步規(guī)范和深化經(jīng)濟責(zé)任審計工作，我不僅參與制定了經(jīng)濟責(zé)任審計制度，并參與指導(dǎo)完善了xx路街道辦事處老主任離任、新主任接任等多個單位領(lǐng)導(dǎo)離任現(xiàn)場交接手續(xù)。圓滿完成局安排的本級財政預(yù)算執(zhí)行情況及財政決算等多項審計任務(wù)。參與xx區(qū)房屋建設(shè)綜合開發(fā)公司資產(chǎn)負(fù)債審計，并數(shù)次參與深入基層調(diào)查，為查清事實真相、正確決策處理等提供了第一手資料。
四、存在的問題及下半年發(fā)展方向
通過上半年的審計工作，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴(yán)謹(jǐn)樸實的良好作風(fēng)。回顧半年來的工作成績，是領(lǐng)導(dǎo)大力支持和熱情幫助的結(jié)果，是同志共同努力的結(jié)果，在總結(jié)成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進(jìn)一步加強學(xué)習(xí)，努力提高自己的政治理論和政策水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。
審計工作總結(jié) 篇13
根據(jù)市局報送20xx年度投資審計工作總結(jié)的通知要求，現(xiàn)就20xx年度投資審計工作情況匯報如下：
一、基本情況及成效
20xx年1月至12月我局共對82個政府投資項目實施了審計，其中：建安工程送審金額12,053.81萬元，審結(jié)金額10,911.59萬元，審減金額1,142.22萬元，審減率9.48%；審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：1、虛增工程量結(jié)算；2、利用設(shè)計變更改變投標(biāo)單價組價依據(jù)。
二、具體做法
根據(jù)《省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)審計廳關(guān)于進(jìn)一步完善政府投資建設(shè)項目審計工作意見的通知》，區(qū)審計局及時調(diào)整審計思路，至20xx年10月起不再進(jìn)行結(jié)算審計，將政府投資審計工作重點從單一工程造價審計向全面投資審計轉(zhuǎn)變、從傳統(tǒng)投資審計向現(xiàn)代投資審計轉(zhuǎn)變。目前，區(qū)所有政府投資建設(shè)項目建設(shè)單位通過內(nèi)部審計或購買社會服務(wù)等方式進(jìn)行審核和監(jiān)管，我局依法對履職情況和相關(guān)結(jié)果進(jìn)行審計監(jiān)督。
三、工作中存在的問題和不足
我區(qū)政府投資建設(shè)項目審計人員太少，目前投資審計工作由經(jīng)責(zé)股負(fù)責(zé)，經(jīng)責(zé)股只有1人同時還要負(fù)責(zé)經(jīng)濟責(zé)任審計、自然資源資產(chǎn)審計、扶貧審計等相關(guān)審計業(yè)務(wù)，技術(shù)力量很是薄弱，所有以工程建設(shè)為主的.項目都只有聘請社會中介機構(gòu)進(jìn)行造價審核，審核結(jié)果審計機關(guān)的審計人員進(jìn)行復(fù)核有一定困難，不能確保其結(jié)果的絕對真實和準(zhǔn)確。
四、明年的工作打算和建議
20xx年我局將加強審計人員培訓(xùn)，提高審計人員素質(zhì)，確保政府投資審計工作實效。
1、嚴(yán)格對工程項目的程序?qū)徍撕唾Y金監(jiān)督。按照工程建設(shè)程序我局將對建設(shè)工程的可研、立項、設(shè)計、預(yù)算、財評、招投標(biāo)、施工、監(jiān)理和決算程序進(jìn)行合法、合規(guī)性的審核，特別是對工程施工過程中的施工變更和增減工程量合法、真實性進(jìn)行重點核實。同時對工程項目資金的籌集管理和撥付使用的合法、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)管。
2、加強工程項目審核的培訓(xùn)和人才的引進(jìn)。工程管理、造價審計方面的專業(yè)人才奇缺，所有以工程建設(shè)為主的項目都只有聘請社會中介機構(gòu)進(jìn)行造價審核，造成審計工作的被動和存在一定的審計風(fēng)險。為此，我局將加強工程管理、造價審計培訓(xùn)和人才引進(jìn)，確保把政府投資審計工作做得更好。
審計工作總結(jié) 篇14
本人于今年調(diào)至分公司從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項工作目標(biāo)，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將在分公司一年的工作情況總結(jié)如下：
一、加強學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強學(xué)習(xí)，加強自身的思想道德建設(shè)，在實際工作中端正思想，進(jìn)一步堅定社會主義信念，自覺抑制不正之風(fēng)和XX現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個合格的審計人員。
二、強化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的`工作，隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責(zé)，圓滿完成各項工作任務(wù)
在此從事審計工作以來，參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計，還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、x電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、x電廠熱值差專項審計及x、x電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計，得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外，還圓滿地完成了x電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的x電力檢修公司離任審計和x電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份公司去審計，不僅學(xué)到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗，對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作，使我認(rèn)識到審計工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結(jié)成績的同時，也認(rèn)識到自己存在的不足，如還不能充分運用x審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進(jìn)一步加強學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
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